Отражение в декларации авансов по НДС

Comments

• Добрый день!
  Если Вы работаете по агентскому договору, то поступившие деньги не Ваши, в своей декларации никак отражать не надо.
• Цитата: Добрый день!Если Вы работаете по агентскому договору, то поступившие деньги не Ваши, в своей декларации никак отражать не надо.

  
  Нет, у нас договор поставки, покупаем и перепродаем.
• Добрый день! Поступил аванс от покупателя - Книга Продаж. Перечислен аванс поставщику (при условии, что этот момент оговорен к договоре, и есть с/ф ), -Книга Покупок.
• Цитата: Добрый день! Поступил аванс от покупателя - Книга Продаж. Перечислен аванс поставщику (при условии, что этот момент оговорен к договоре, и есть с/ф ), -Книга Покупок.

  
  Аванс оговорен в договоре 30%. Нужно запросить счет фактуру? И еще был один аванс, поставщики писали письмо с просьбой оплатить часть товара, закрыт будет в следующем квартале. Этот аванс попадет в книгу покупок, если запросить счет - фактуру?
• Ответьте кто нибудь, пожалуйста по поводу аванса, который выплачен, но в договоре не оговорен. Принимать его к вычету или нет?
  Спасибо!
• Цитата: Ответьте кто нибудь, пожалуйста по поводу аванса, который выплачен, но в договоре не оговорен. Принимать его к вычету или нет?Спасибо!

  
  Основанием для принятия НДС к вычету с авансов выданных являются (п. 9 ст. 172 НК РФ):
  - счет-фактура, который Ваш поставщик обязан выставить не позднее пяти календарных дней со дня получения аванса (абз. 2 п. 1, абз. 1 п. 3 ст. 168 НК РФ);
  - платежные документы, подтверждающие, что Вы перечислили деньги в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, указания услуг), передачи имущественных прав, при чем не важно, на счет самого поставщика или по его письму третьим лицам;
  - договор, в котором должно содержаться условие о предоплате.
  Если хотя бы одно из этих условий Вы не выполните, в вычете вам откажут. В письме Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-15/39 указано, что Вы не сможете принять "авансовый" НДС к вычету, если:
  - отсутствует договор с поставщиком (например, перечисление было на основании счета);
  - в договоре с поставщиком нет условия об авансе. Если такое условие в договоре есть, но не установлена сумма предоплаты, то, как разъясняют чиновники, проблем с вычетом не будет. Ведь сумму вычета можное взять из выставленного поставщиком "авансового" счета-фактуры. Об этом сказано также в Письме УФНС России по г. Москве от 28.06.2010 N 16-15/067490.
  По отражению в декларации (естественно, после попадания в книги покупок и продаж): авансы, которые Вы получили, отражаются по строке 70, авансы, которые Вы заплатили - по строке 150.
• Спасибо за развернутый ответ. Если будет доп. соглашение, где пропишится этот дополнительный аванс, тогда можем принять к вычету?
• Добрый день. Думаю, что Вы уже получили более, чем подробную консультацию по вопросу. В частности, в ответе Натальи Гончаровой перечислены все необходимые условия. При их соблюдении - можете принять к вычету. Доп.соглашение, подписанное датой более ранней, чем оплата аванса - вполне приемлемо с точки зрения оформления договорных обязательств в этой ситуации. И проконтролируйте правильность заполнения авансовой сч\ф Вашего поставщика (многие пишут Предварительный платеж вместо указания конкретной номенклатуры ТМЦ или забывают указать реквизиты пл.поручения)
• Цитата: Добрый день. Думаю, что Вы уже получили более, чем подробную консультацию по вопросу. В частности, в ответе Натальи Гончаровой перечислены все необходимые условия. При их соблюдении - можете принять к вычету. Доп.соглашение, подписанное датой более ранней, чем оплата аванса - вполне приемлемо с точки зрения оформления договорных обязательств в этой ситуации. И проконтролируйте правильность заполнения авансовой сч\ф Вашего поставщика (многие пишут Предварительный платеж вместо указания конкретной номенклатуры ТМЦ или забывают указать реквизиты пл.поручения)

  
  Спасибо! Проконтролирую!