Как в декларации по НДС отразить аванс, полученный от заказчика?

Comments

• Цитата: В 3-м квартале получили аванс за Товар от заказчика в размере 1,3 млн с НДС.  А Товар отгрузили в 4-м квартале на сумму 4,3 млн с НДС.Выдали счет фактуру на аванс.  В отчетности по НДС за 3-й квартал данная счет-фактура на аванс встала в "НДС к вычету". Тем самым уменьшила налоговую базу.

  Здравствуйте.
  Ничего не путаете?
  Счет-фактура на аванс, выданная вами должна пойти в книгу продаж, а значит НДС к уплате.
  Авансовый счет-фактура может быть в книге покупок, если она от поставщика или вы восстанавливаете свою счет-фактуру в момент отгрузки.
  

  Цитата: Далее я попробовал сформировать отчетность по НДС за 4-й квартал. И данный аванс встал в "НДС начисленный".То есть, помимо оплаты НДС за отгруженный товар на сумму 4,3 млн, мы еще плюсом должны оплатить НДС и за аванс 1,3 млн???То есть мне необходимо оплатить НДС с: 4,3 + 1,3 = 5,6 млн. Так? за отгрузку этого Товара.

  Давайте сначала уточним, авансовый счет-фактура всё таки ваш или вашего поставщика.
  
  Если все таки предположить, что речь о счет-фактуре, выданной Заказчику, то в 3-м квартале вы должны были её зарегистрировать в книге продаж, т.е. НДС к уплате в сумме 1,3 млн.
  В 4-м кв. счет-фактура на Реализацию регистрируется в книге продаж на сумму 4,3 млн. и одновременно вы регистрируете ваш счет-фактуру на аванс в книге покупок на сумму 1,3 млн. НДС к уплате в 4кв. 3 млн. Т.е по двум кварталам вы фактически платите НДС с реализации (1,3 + 3).
• Да, вы правы, не правильно сформулировал. Товар я перепродал. Соответственно есть счет фактура на аванс от моего поставщика, и я выдал с/ф на аванс своему заказчику.  
  Да в 3-м квартале я зарегистрировал с/ф на аванс выданную Заказчику в книге продаж.
  А с/ф полученную от своего поставщика в книге покупок. И меня все утроило по 3-му кварталу. 
  А вот с 4-м кварталом происходит путаница, получается что я дважды плачу за аванс.
• Цитата: Да, вы правы, не правильно сформулировал. Товар я перепродал. Соответственно есть счет фактура на аванс от моего поставщика, и я выдал с/ф на аванс своему заказчику.Да в 3-м квартале я зарегистрировал с/ф на аванс выданную Заказчику в книге продаж.А с/ф полученную от своего поставщика в книге покупок. И меня все утроило по 3-му кварталу.А вот с 4-м кварталом происходит путаница, получаетсячто я дважды плачу за аванс.

  Благодарю, за пояснение.
  Не дважды.
  Смотрите, что у вас происходит:
  3 квартал
  Вы регистрируете книге продаж свою авансовую счет-фактуру, а в книге покупок регистрируете авансовую счет-фактуру поставщика. По 3-му кварталу платите разницу между книгой продаж и книгой покупок.
  4 квартал.
  Сначала пришёл товар. Вы регистрируете счет-фактуру поставщика в книге покупок и одновременно восстанавливаете НДС с аванса , выданного поставщиком (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
  Потом вы продаете этот же товар. Регистрируете в книге продаж счет-фактуру на реализацию и одновременно регистрируете авансовый счет-фактуру, выданную вами покупателю в книге покупок.
  
  По итогам 2-х кварталов у вас НДС к уплате должен получится НДС с реализации минус НДС с Поступления товара. Т.е. нет никаких дважды.
• Спасибо большое. Очень подробно описали, все по полочкам - приятно читать. Буду пробовать.