Письмо из налоговой с требованием предоставить расшифровку прямых расходов

Comments

• Цитата: Добрый день! с проверкой столкнулась впервые, подскажите как быть и что и в каком виде нести. Организация на ОСНО, занимаемся торговлей. С налоновой пришло письмо в связи с налогом на прибыль предрставить расшифровку прямых расходов. Как эту расшифровку сформировать и из чего она должна состоять?

  Здравствуйте!
  Прямые расходы указываются по строкам 010,020,030 приложение №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль.
  Каким именно образом Вы предоставите инспектору расшифровку - решать Вам.
  Например, я подавала расшифровку в форме таблички, в которой указывала номер строки, сумму по строке. А далее перечисляла виды расходов (например, заработная плата рабочих основного производства, затраты на приобретение материалов и услуг), т.е. те виды затрат, которые, согласно учетной политике, у Вас относятся к прямым затратам.
• Спасибо. т.е. уак я поняла могу я так же в виде таблицы, документы никакие не нужны.
• Елена, а чем у Вас закончилась проверка? и как все происходило?
• Цитата: Спасибо. т.е. уак я поняла могу я так же в виде таблицы, документы никакие не нужны.

  Коллега, я советую созвониться с инспектором, который направил требование о предоставлении пояснений.
  Дело в том, что помимо таблицы необходимо составить сопроводительное письмо, в котором указать, что, мол, на Ваш исх. №___ от ______ ООО "Ромашка" направляет пояснения о сумме прямых затрат, включенных в декларацию по налогу на прибыль за _______ год.
  Понимаете, я же не вижу требования, которое прислала Вам ИФНС, следовательно, не могу знать, какие конкретно документы желает видеть инспектор.
  Если только пояснения, то делайте так, как я написала выше. Если же в требовании указан перечень документов, то Вам необходимо эти документы предоставить.
  Невозможно что-то советовать, не видя текста требования.

  Цитата: Елена, а чем у Вас закончилась проверка? и как все происходило?.

  Чем закончилась проверка?😀 Любая проверка рано или поздно заканчивается. В моем случае инспектор "камералила" убыточную декларацию, поэтому, заполучив необходимые документы, больше меня не тревожила.
  Как всё происходило? Я принесла документы, передала инспектору. А на словах объяснила (дабы усыпить бдительность инспектора), что по прогнозам убыточных деклараций в ближайшее время больше не будет.😀
• спасибо
• saharok-84, здравствуйте. Раз Ваша организация занимается торговлей - значит в прямые расходы могут попасть стоимость товаров реализованных и стоимость транспортных расходов ( при этом обязательно отследите, чтобы транспортные расходы  только в доле, относящейся к реализованному товару). Т.к. для торговых организаций перечень прямых расходов в НК  ограничен.  Пообщаться с инспектором по телефону (как подсказала Елена тоже рекомендую).  Удачи.
• Доброе утро. Ваше обещание налоговикам не предоставлять убыточные декларации неплохо было бы подтвердить заверениями руководителя... Но может и не получиться. Есть способы, как в налоговой отчётности (да и в бухгалтерской) не получить убыток. Могу порекомендовать неоднократно испытанный, основанный на налоговом кодексе: финансовая помощь учредителя, чья доля в уставном капитале составляет более 50% на сумму покрывающую убыток. Или, используя другой пункт НК РФ: помощь учредителя для увеличения чистых активов. В обеих вариантах не увеличивается налогооблагаемая база (НОБ) для налога на прибыль. Нет НОБ и для НДС. Если заинтересовало (т.е. нужны подробности) - пишите лично мне.