Как ООО на УСН (6%) отражать в декларации корректировочный счет-фактуру на уменьшение суммы НДС?

Comments

• Цитата: Добрый день. ООО на УСН 6%. По просьбе покупателя продаем товар с НДС10%. Был возврат. Выставили корректировочный счет-фактур в 1С, но сумма НДС к оплате в бюджет не изменилась.Как отразить уменьшение НДС в программе 1Си в каком разделе отражаются данные операции в  декларации?И вообще может ли ООО на УСН 6% уменьшать НДС по корректировочной счет фактуре, если не имеет права уменьшать свой налог НДС на входящий?  Ведь общий экономический смысл операции говорит об уменьшении дохода и обязательства НДС.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о методологии остаётся в этой теме, а вопрос о работе в программе (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, при необходимости, в НОВОЙ теме.
• Хорошо, спасибо. Но для начала мне нужно понять, возможно ли это.
• Добрый день!
  

  Цитата: ООО на УСН 6%. По просьбе покупателя продаем товар с НДС10%. Был возврат. Выставили корректировочный счет-фактур в 1С, но сумма НДС к оплате в бюджет не изменилась.

  Да, всё правильно.
  
  При выставлении корректировочного счета-фактуры ранее ничисленный НДС отражается, как вычеты.
  Но ООО на УСН не плательщик НДС и право на вычеты не имеет!
  Поэтому никаких изменений в "НДС к оплате" не произошло.
  Для тех, кто на УСН НДС возможно только к начислению.
  
  Единственное, что можно попробовать сделать - подать уточненную декларацию за тот период, когда был счет-фактура по товару, который возвращен. Просто уменьшить начисленный НДС и поставить первичный счет-фактуру с минусом в разделе 9 декларации.
  Но гарантию, что налоговики примут такую декларацию, дать не могу.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за совет.