Как заполнить строку 041 в декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Jylka, Добрый вечер!
  Вы резерв создали и в бухгалтерском и в налоговом учете?
• Да
• Цитата: Д96 К69 - отнесены фактические расходы на страховые взносы на  отпуска за счет зарезервированных сумм

  ну это начисление не должно попадать в налоговую декларацию вовсе, так как один раз оно в виде резерва уже туда попало- письмо Минфина РФ от 01.04.2013 № 03-03-06/2/10401

  Цитата: Д26 К96 - начисление резерва страховых взносов по отпускам (производится ежемесячно);

  не должен попадать в 41 строку
  Цитата: По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.
  Какие данные указывать в строке 041 декларации по налогу на прибыль?
  
  

  Цитата: Вопрос: Отчисления в резерв тоже включать в строку 041? или как его высчитать?

  Нет, смотри ответ выше. Что значит высчитать какова формула расчета ежемесячных отчислений?
• Цитата: Д26 К69 - начислены страховые взносы

  Здравствуйте. По строке 041 отражаются только взносы включенные в состав расходов. Те что отражены в налоговом регистре в составе косвенных расходов (ст. 313 НК) те что на 96 счете никак не трогаете.
• Важный бух, добрый день. У меня программа автоматически проводку Д26 - К96 включает в косвенные расходы и в строку 041. Получается что если я их уберу, то у меня страховые взносы с окладов попадут в косвенные - строка 040 и в строку 041, а страховые взносы с отпусков не попадают в строку 041. Так как при начислении они попадают не в Д-т 26 а в Д-т 96. и равномерно списываются ежемесячно с К-т 96 в д-т 26 как резерв по страховым взносам на отпуска, но их учитывать нельзя. Хотя программа их включает. Я правильно поняла?
• Цитата: а страховые взносы с отпусков не попадают в строку 041. Т

  Цитата: Хотя программа их включает.

  вы же пишите что не попадают ?
• Важный бух, страховые взносы попадают на 96. Проводка: Д96.01.2 К69. А в косвенные попадают отчисления равномерные по резерву отпусков : проводка: Д26 К96.01.2
• Цитата: А в косвенные попадают отчисления равномерные по резерву отпусков : проводка: Д26 К96.01.2

  Не должны они быть в строке 041